Taggeld und Diäten 2020 in Österreich & Ausland – Reisekosten absetzen

Wichtig: Eine genaue Reiseplanung

Ein wichtiges Thema für Selbständige und Unternehmen ist die Reisekostenabrechnung sowie die Thematik „Reisekosten absetzen“ und was man rund um das Thema Diäten, Taggeld und Reisekosten in Österreich beachten muss.

  • INFO: Das Taggeld 2020 in Österreich liegt aktuell bei 26,40 €. Für konkrete Fragen zu Steuerdetails empfehlen wir die Beratung durch einen Experten.

Wir geben hier einen kurzen Überblick zu den wichtigsten Fragen & Antworten sowie Beispiele für die Absetzbarkeit von Ausgaben.

  • Beispiel: Bei einem internationalen Geschäftstreffen in den USA oder einem anderen Land ist es möglich die jeweiligen Reisekosten als Geschäftskosten abzusetzen.

Was gilt als Barauslagen im Bereich Reisekosten?

Für die steuerliche Absetzbarkeit sind hierbei tatsächlich entstandene Ausgaben für das genutzte Verkehrsmittel wie beispielsweise Zug, Flüge, Bus, Fahrrad oder Taxi relevant. Dabei gilt es die Reisekosten zwischen dem Wohnort sowie der Arbeit und Reisen innerhalb von Österreich steuerlich geltend zu machen.

  • Nachweis der Reisen: Hierbei hat sich die Nutzung von einem Fahrtenbuch bewährt. Hierbei sollte man das Datum, Kilometerstand, Anfangsort und Zielort, Reisezweck sowie eine Unterschrift aufführen.

Je nach Umfang der Reisetätigkeit (beispielsweise als Außendienst-Mitarbeiter) kann ein digitales Fahrtenbuch via App oder Software sinnvoll sein, um Zeit zu sparen und eine lückenlose Dokumentation zu ermöglichen. Die steuerlichen und rechtlichen Voraussetzungen beim Fahrtenbuch in Österreich sollten in jedem Fall beachtet werden.

Fahrzeug als Kosten abschreiben – Worauf achten?

Sollten Sie als selbständiger Unternehmer oder als Firmenauto ein Fahrzeug nutzen so ist es möglich, den Kaufpreis über eine Dauer von 8 Jahren abzuschreiben. Für genaue Details zur Abschreibung und steuerlichen Behandlung von Fahrkosten/Kilometergeld und Co sollten Sie sich bei Detailfragen an eine Steuerberatung vor Ort wenden.

  • Info: Die aktuell genehmigte Steuerobergrenze für den Kaufpreis für ein Firmenauto in Österreich liegt bei 40.000 Euro. Hierfür gibt jedoch Ausnahmen – Kleinere LKW und Lieferwagen sind ausgenommen.

Je nach Unternehmen gibt es weitere Kosten die steuerlich geltend gemacht werden können, wie beispielsweise Versicherungen, Steuern, Reinigskosten oder Kosten für die Fahrzeug-Reparatur – beispielsweise bei einer Gebrauchtwagen Firma bzw. einem Fahrzeughandel.

  • Private Nutzung: Je nach Umfang der privaten Nutzung muss diese als private Beteiligung steuerlich berücksichtigt werden.

Geschäftsreisen in Österreich – Worauf achten?

Wie hoch sind die Diäten 2020 täglich für Inlandsreisen?

  • Hier ist die 24 Stunden Regel oder eine Abrechnung nach Kalendertagen möglich. Das Taggeld/Diäten in Österreich beträgt pro Stunde 2,20 – Das Taggeld 2020 in Österreich liegt bei 26,40 €.
  •  Info: Sollte man öfter als 15 Mal pro Jahr den gleichen Ort besuchen, so gilt dies als Aktivitätszentrum und das Taggeld wird NICHT bezahlt. Eine weitere Voraussetzung ist eine Entfernung von 25 km vom Ursprungsort.

Wie ist das Nächtigungsgeld in Österreich geregelt?

  • Eine Übernachtung muss nachgewiesen werden und wird bei einer Entfernung von midnestens 120 Kilometern mit einer 15 €/Nacht Pauschale berechnet, diese Pauschale ist nicht steuerpflichtig.

Wie hoch sind die Tagesdiäten bei Reisen ins Ausland? –

Die Voraussetzungen für die Steuerfreiheit sind gegeben wen die Wegstrecke mehr als 25 Kilometer beträgt, der berufliche Zweck ausschliesslich gegeben ist und eine Reisedauer von mehr als 3 Stunden gegeben ist. Das Taggeld für 24 Stunden beträgt hierbei 26,40 €.

Info: Diese Kosten können beim Lohnsteuerausgleich oder der Einkommenssteuererklärung geltend gemacht werden.

Amtliches Kilometergeld 2020 in Österreich

  • für Autos: 0,42 €
  • für Motorräder: 0,24 €
  • für Fahrräder und Fußgänger: 0,24 € / 0,47 € (ab 6 km)

 

Im Folgenden finden Sie eine Liste der gültigen Pakete. Eine detaillierte Übersicht finden Sie unter https://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Question=Bundesnormen&Gesetzesnummer=20001671.

Legende: tägliche Diät (TD), Bezahlung pro Nacht (NG)

Europa

  • Deutschland: 22,50 EUR (TD), 17,70 EUR (NG)
  • Frankreich: 20,70 Euro (TD), 15,00 Euro (NG)
  • Paris und Straßburg: 22,70 Euro (TD), 20,70 Euro (NG)
  • Großbritannien und Nordirland: 23,30 Euro (TG), 22,90 Euro (NG)
  • London: 26,20 EUR (TD), 26,20 EUR (NG)
  • Italien: 22,70 EUR (TD), 17,70 EUR (NG)
  • Rom und Mailand: 25,40 EUR (TD), 22,90 EUR (NG)
  • Grenzstädte: 18,50 EUR (TD), 11,60 EUR (NG)
  • Schweiz: 23,30 Euro (TD), 20,70 Euro (NG)
  • Grenzstädte: 18,50 EUR (TG), 11,60 EUR (NG)
  • Slowenien: 19,60 EUR (TG), 14,80 EUR (NG)
  • Grenzstädte: 17,70 EUR (TD), 10,00 EUR (NG)

Afrika

  • Namibia: 22,00 Euro (TD), 21,60 Euro (NG)
  • Südafrika: 22,00 Euro (TD), 21,60 Euro (NG)

Amerika

  • Argentinien: 20,90 Euro (TD), 29,90 Euro (NG)
  • Brasilien: 20,90 EUR (TD), 22,90 EUR (NG)
  • Kanada: 25,90 EUR (TD), 21,60 EUR (NG)
  • Vereinigte Staaten: Euro 33,10 (TD), Euro 27,00 (NG)
  • New York und Washington: 3,23 € (TD), 32,30 € (NG)

Asien

  • China: 22,20 Euro (TD), 19,20 Euro (NG)
  • Indien: 20,10 EUR (TD), 25,30 EUR (NG)
  • Saudi-Arabien: 34,20 EUR (TD), 23,80 EUR (NG)
  • Singapur: 27,50 EUR (TD), 28,10 EUR (NG)
  • Thailand: 24,90 Euro (TD), 26,60 Euro (NG)
  • Vereinigte Arabische Emirate: 34,20 EUR (TD), 23,80 EUR (NG)

Australien

  • Australien: 29,90 Euro (TD), 25,30 Euro (NG)
  • Neuseeland: 20,50 Euro (TD), 22,90 Euro (NG)

Quellen und weitere Informationen

Verfasst von David Reisner

Der Finanz Blog in Österreich wird bereits seit 2007 von mir, David Reisner, betrieben.

Als Experte für Online Marketing und Finanzen in Österreich gibt es hier aktuelle Tipps, Vergleiche und Informationen zu Finanzprodukten, Tarifen und Finanz Nachrichten aus Österreich & der Welt. Privat gelten meine Interessen dem Tanzen, Musik, dem Besuch von regionalen Veranstaltungen und Neuigkeiten aus Technik, Wirtschaft und Wissenschaft.

Ich wohne aktuell in Graz und freue mich immer, neue Dinge kennenzulernen und neue Orte zu entdecken.