Zukunftsdepot Österreich: Aktueller Stand, Regeln & Timeline

Zukunftsdepot Österreich: Was aktuell geplant ist

• Gesetz beschlossen?Nein. Politische Eckpunkte liegen vor, ein geltendes Zukunftsdepot-Gesetz noch nicht.
• Start 2027?2027 wird politisch angestrebt. Ein fixer Start am 1. Jänner 2027 ist nicht gesichert.
• Startguthaben500 Euro für ab 2027 in Österreich geborene Kinder sind nach aktuellem Plan vorgesehen.
• EinzahlungBis zu 5.000 Euro pro Kind und Jahr sind derzeit als Obergrenze vorgesehen.
• KEStEine Steuerbegünstigung bis 18 ist Kern des Modells. Die gesetzestechnische Umsetzung fehlt noch.
• Eröffnung heute?Nein. Es gibt noch kein tatsächlich buchbares staatliches Zukunftsdepot.

Nicht verwechseln: Zukunftsdepot, Zukunftssicherung und Zukunftsvorsorge

Das geplante Zukunftsdepot ist ein neues Modell für Minderjährige. Es ist nicht mit der bereits bestehenden betrieblichen Zukunftssicherung in Österreich zu verwechseln. Ebenfalls etwas anderes ist die prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge. Einen breiteren Überblick bietet der Ratgeber zur privaten Altersvorsorge in Österreich.

Timeline: Wie das Zukunftsdepot entstanden ist und was als Nächstes kommt

1. 15. März 2024 – Chancenkonto als verwandter politischer Vorläufer: NEOS stellt ein anderes Modell für staatlich unterstütztes Startkapital und steuerbegünstigten Kapitalmarktaufbau vor. Es ist nicht identisch mit dem späteren Zukunftsdepot. [Quelle 3]
2. 3. Oktober 2024 – frühes Zukunftsdepot-Konzept: Gerda Holzinger-Burgstaller, CEO der Erste Bank Österreich, schlägt öffentlich ein Zukunftsdepot für jedes in Österreich geborene Kind mit staatlichem Startkapital und Kapitalmarktveranlagung vor. [Quelle 4]
3. 2025 – Regierungsprogramm: Die Bundesregierung nimmt die Evaluierung von Möglichkeiten zur Vorsorge für junge Menschen über Wertpapiere, etwa ETF-Sparpläne, in ihr Arbeitsprogramm auf. [Quelle 2]
4. 30. September 2025 – EU-Kontext: Die EU-Kommission veröffentlicht ihre Empfehlung zu Savings and Investment Accounts. Sie ist kein österreichisches Zukunftsdepot-Gesetz, liefert aber einen europäischen Designvergleich. [Quelle 8]
5. 31. August 2026 – Regierung kündigt Zukunftsdepot an: Bundeskanzler Christian Stocker präsentiert das Modell öffentlich. [Quelle 5]
6. 3. September 2026 – konkrete Eckpunkte: 500-Euro-Startbonus, 5.000-Euro-Jahresgrenze, Zugriff grundsätzlich ab 18, Bankgespräche und offene Finanzierungsfragen werden konkretisiert. [Quelle 1]
7. 5. September 2026 – aktueller Stand: Kein beschlossenes Gesetz, kein tatsächlich buchbares staatliches Zukunftsdepot und weiterhin offene Steuer-, Produkt-, Kosten- und Umsetzungsdetails.

Vom politischen Plan zum tatsächlich eröffnungsfähigen Depot

politische Eckpunkte ? Finanzierung ? Gesetzesentwurf ? Begutachtung ? Regierungsvorlage ? Ausschuss ? Nationalrat ? Kundmachung ? Inkrafttreten ? konkrete Bankprodukte ? tatsächliche Eröffnung

Ein Medienbericht oder eine politische Aussage verändert deshalb nicht automatisch den Rechtsstatus. Sobald ein offizieller Gesetzesentwurf vorliegt, wird dieser Beitrag die neuen Regeln gegen den bisherigen Planungsstand abgleichen.

So könnte das Zukunftsdepot funktionieren

Wer soll das 500-Euro-Startguthaben bekommen?

Nach den aktuell berichteten Aussagen sollen alle ab 2027 in Österreich geborenen Kinder für das Startguthaben in Frage kommen, unabhängig von ihrer eigenen Staatsbürgerschaft oder jener der Eltern. Voraussetzung soll nach der derzeitigen ministeriellen Beschreibung sein, dass das Guthaben über 18 Jahre bei einer österreichischen Bank veranlagt wird. [Quelle 1]

Diese politische Beschreibung ist noch keine endgültige gesetzliche Anspruchsdefinition. Wie etwa Zuzug, Wegzug, spätere steuerliche Ansässigkeit oder grenzüberschreitende Familien behandelt werden, bleibt bis zum Gesetz offen.

Bis zu 5.000 Euro pro Jahr: Was bedeutet die Grenze?

Nach dem aktuellen Plan können Erwachsene für ein Kind bis zu 5.000 Euro pro Jahr in das Zukunftsdepot einzahlen. Innerhalb dieser Obergrenze sollen die Einzahlungen flexibel sein. Ob das staatliche Startguthaben auf diese Jahresgrenze angerechnet wird oder zusätzlich gewährt wird, ist noch nicht verbindlich geklärt.

5.000 Euro pro Jahr entsprechen rund 417 Euro pro Monat. Das zeigt auch die soziale Verteilungsfrage: Haushalte mit hohen freien Sparbeträgen könnten die Steuerbegünstigung stärker ausschöpfen als Familien mit sehr kleinen Sparraten.

Werden 500 Euro und 5.000 Euro an die Inflation angepasst?

Auch diese Frage ist derzeit offen. In der politischen Debatte wurde bereits eine Inflationssicherung gefordert, eine verbindliche Indexierungsregel für den Startbonus oder die jährliche Einzahlungshöchstgrenze wurde bisher aber nicht veröffentlicht. International existieren Modelle, bei denen Beitragsgrenzen später automatisch angepasst werden. Für Österreich darf daraus jedoch keine Regel vorweggenommen werden. [Quelle 12]

Wie soll die KESt-Begünstigung funktionieren?

Heute unterliegen viele Kapitalerträge aus Aktien, Fonds und ETFs in Österreich grundsätzlich der Kapitalertragsteuer. Eine allgemeine neue Behaltefrist für Erwachsene ist weiterhin eine separate politische Debatte. Mehr dazu behandelt unser Ratgeber zur KESt auf Aktiengewinne und möglichen Behaltefrist in Österreich.

Beim Zukunftsdepot soll die steuerliche Behandlung günstiger sein. Nach dem aktuell beschriebenen Modell endet die Begünstigung mit dem 18. Geburtstag. Wird das Depot danach weitergeführt, sollen erst die nach diesem Stichtag neu anfallenden Erträge wieder der normalen Wertpapier-KESt unterliegen. Die genaue steuertechnische Konstruktion muss jedoch erst das Gesetz zeigen. [Quelle 1]

Warum die KESt-Freiheit rechtlich noch nicht fertig geklärt ist

Bei der späteren Gesetzgebung wird nicht nur das Einkommensteuergesetz wichtig. Das österreichische Endbesteuerungsgesetz ist ein Bundesverfassungsgesetz und enthält für erfasste Kapitalerträge einen Rahmen für den Kapitalertragsteuerabzug. Eine echte Nullbesteuerung des Zukunftsdepots wirft deshalb eine zusätzliche gesetzestechnische Frage auf. Ob dafür tatsächlich eine Verfassungsänderung beziehungsweise eine Zweidrittelmehrheit erforderlich sein wird, lässt sich ohne konkreten Gesetzesentwurf noch nicht seriös festlegen. Genau diese Konstruktion muss beim ersten offiziellen Entwurf besonders geprüft werden. [Quelle 13]

Zahlen Kinder heute ohnehin keine KESt?

Nein, eine automatische allgemeine KESt-Freiheit für Minderjährige gibt es nicht. Das BMF erklärt die Regelbesteuerungsoption und weist auf besondere Regeln bei Kindern hin. Bei ganzjährigem Familienbeihilfenbezug ist dabei 2026 der Kinderabsetzbetrag von insgesamt 850,80 Euro als relevante Gegenrechnung zu berücksichtigen. [Quelle 6]

ETFs, Fonds, Aktien und Krypto: Was soll erlaubt sein?

Die endgültige Produktdefinition existiert noch nicht. Klarer wird allerdings die Negativseite: Nach den derzeit berichteten Eckpunkten sollen besonders spekulative Produkte wie Derivate und digitale Vermögenswerte wie Bitcoin oder andere Kryptowährungen nicht zugelassen werden. Welche ETFs, Fonds, Anleihen oder Einzelaktien konkret angeboten werden dürfen, muss noch geregelt werden. [Quelle 1]

Wer unabhängig davon heute bereits langfristig über ETFs investieren möchte, findet die Grundlagen zu Kosten, Steuereinfachheit und Depotwahl im Finanz-Blog-Ratgeber zum ETF-Sparplan in Österreich.

Was bedeutet „gebührenfrei“ wirklich?

Teilnehmende Banken sollen das Zukunftsdepot nach den bisherigen Aussagen gebührenfrei anbieten. Das beantwortet aber noch nicht jede Kostenfrage. Depotführungsgebühr, Orderkosten, Sparplangebühr, Produktkosten beziehungsweise TER, Spreads, Fremdwährungskosten und mögliche Transferkosten sind unterschiedliche Kostenarten.

• Depotführung: soll nach dem derzeitigen Plan kostenlos sein.
• Order- und Sparplangebühren: konkrete Ausgestaltung noch offen.
• Fonds- und ETF-Kosten: noch keine endgültige österreichische Kostenobergrenze bekannt.
• Spreads und Marktpreise: nicht mit einer ausgewiesenen Depotgebühr gleichsetzen.
• Transferkosten: Regeln für spätere Anbieterwechsel noch offen.

Welche Banken werden das Zukunftsdepot anbieten?

Konkrete tatsächlich buchbare Zukunftsdepot-Angebote sind noch nicht veröffentlicht. Der Verband österreichischer Banken und Bankiers führt das Thema bereits unter „Zukunftsdepot – erste Eckpunkte“ und ordnet es als laufendes regulatorisches Thema ein. Das zeigt, dass die Bankenbranche an der Umsetzung arbeitet; es ist aber keine Teilnahmezusage einer konkreten Bank. [Quelle 14]

Deshalb enthält dieser Beitrag vor Marktstart bewusst keine spekulative Anbieter-Liste. Erst wenn einzelne Institute ihre Teilnahme verbindlich bestätigen und Konditionen veröffentlichen, wird an dieser Stelle ein echter Anbieterstatus ergänzt.

Was passiert mit 18?

Bis zur Volljährigkeit soll das bereits angesparte Vermögen für normale Entnahmen gesperrt bleiben. Mit 18 soll das Kind über das Kapital entscheiden können und es auch weiter im Depot belassen dürfen. Danach neu anfallende Erträge sollen wieder der Wertpapier-KESt unterliegen. [Quelle 1]

Eine wichtige noch offene Designfrage ist das Marktrisiko unmittelbar vor dem 18. Geburtstag. Ein Jugendlicher, der das Geld sofort braucht, hat einen anderen Anlagehorizont als jemand, der das Depot danach jahrelang weiterführt. Ob das spätere Modell eine automatische oder optionale Risikoreduktion vorsieht, ist derzeit nicht bekannt.

Zukunftsdepot versus normales Kinderdepot: Was gilt heute?

Eltern und Großeltern müssen nicht auf das Zukunftsdepot warten, um für ein Kind zu sparen. Der bestehende Finanz-Blog-Ratgeber Geld für Kinder anlegen in Österreich vergleicht heutige Möglichkeiten wie Sparbuch, Tagesgeld, Bausparen und Junior-Depot und enthält bereits den aktuellen Junior-Depot-Vergleich.

Wird Vermögen tatsächlich dem minderjährigen Kind zugeordnet, gelten besondere familienrechtliche Regeln. Eine pauschale Aussage wie „Aktien oder ETFs sind für Kinder in Österreich generell verboten“ wäre zu grob. § 220 ABGB lässt unter Voraussetzungen auch andere Formen der Anlage von Mündelgeld zu; zugleich können je nach Anlageform zusätzliche familienrechtliche Genehmigungserfordernisse relevant sein. [Quelle 7]

Kann ein bestehendes Junior-Depot ins Zukunftsdepot übertragen werden?

Diese Frage ist für Familien mit einem bereits vorhandenen Junior- oder Subdepot besonders wichtig. Eine allgemeine gesetzliche Migrationsregel ist derzeit noch nicht veröffentlicht. Bestehende heutige Depotübertragungsregeln dürfen nicht automatisch als künftige Zukunftsdepot-Regel verstanden werden. Sobald ein Entwurf vorliegt, muss insbesondere geprüft werden, ob Wertpapierüberträge, reine Cash-Einzahlungen oder eine Umwandlung bestehender Kinderdepots zugelassen werden.

175.000 Euro mit 18? Modellrechnung richtig einordnen

In der politischen Debatte wurde mit hohen möglichen Endwerten gerechnet. Solche Zahlen sind Modellrechnungen und keine Prognosen. Wer jährlich 5.000 Euro einzahlt und über viele Jahre eine hohe durchschnittliche Rendite erzielt, kann einen erheblichen Depotwert aufbauen. Tatsächliche Rendite, Einzahlungsverlauf, Kosten und Inflation können das Ergebnis jedoch stark verändern. [Quelle 12]

Debatte zum Zukunftsdepot: Kosten, Gerechtigkeit und Finanzbildung

Die Reaktionen reichen von deutlicher Unterstützung aus Teilen der Kapitalmarkt- und Bankenwelt bis zu Kritik von Sozialorganisationen und Gewerkschaften. Im Mittelpunkt stehen dabei vor allem drei dauerhafte Streitfragen: Wer kann die Steuerbegünstigung tatsächlich voll nutzen, wie niedrig werden die Gesamtkosten wirklich und wie viel Finanzbildung braucht ein solches Produkt? Die OTS-Themenübersicht zeigt diese unterschiedlichen Positionen gebündelt; sie ist als Stimmungs- und Stakeholderquelle zu verstehen, nicht als Rechtsquelle. [Quelle 12]

Auch auf LinkedIn wird die Ausgestaltung intensiv diskutiert. Wiener-Börse-CEO Christoph Boschan betont beispielsweise einfache Regeln, breite und kostengünstige Kapitalmarktteilnahme sowie freie beziehungsweise sinnvolle Produktwahl. Solche Beiträge sind wertvoll, um offene Designfragen früh zu erkennen; sie belegen aber keine gesetzliche Regel. [Quelle 15]

Für diesen Artikel bedeutet das: Positionen werden nicht als „Mehrheitsmeinung“ verkauft. Sie dienen dazu, künftige Nutzerfragen wie Produktkosten, allgemeine KESt-Behaltefrist, soziale Treffsicherheit, Risikoreduktion vor dem 18. Geburtstag und Finanzbildung dauerhaft im Blick zu behalten.

Internationaler Vergleich: Welche Designfragen andere Länder bereits gelöst haben

Die EU-Kommission empfiehlt daneben seit 2025 Savings and Investment Accounts. Diese Empfehlung ist kein österreichisches Zukunftsdepot-Gesetz, zeigt aber alternative Gestaltungsprinzipien wie Anbieterwechsel, Portabilität, breite Produktauswahl und steuerliche Anreize. [Quelle 8]

FAQ zum Zukunftsdepot in Österreich

Ist das Zukunftsdepot bereits beschlossen?

Nein. Es gibt politische Eckpunkte, aber noch kein geltendes Zukunftsdepot-Gesetz.

Kann ich das Zukunftsdepot schon eröffnen?

Nein. Das staatlich geplante österreichische Zukunftsdepot ist noch kein tatsächlich buchbares Produkt.

Wann startet das Zukunftsdepot?

Ein Start 2027 wird politisch angestrebt. Ein verbindliches Inkrafttretensdatum existiert noch nicht; insbesondere der 1. Jänner 2027 wird vom Finanzministerium derzeit skeptisch beurteilt.

Wer soll die 500 Euro Startguthaben bekommen?

Nach dem aktuell beschriebenen Modell sollen ab 2027 in Österreich geborene Kinder den Bonus erhalten, unabhängig von ihrer oder der Staatsbürgerschaft der Eltern. Die endgültige Anspruchsdefinition muss das Gesetz festlegen.

Wie viel darf jährlich eingezahlt werden?

Nach aktuellem Plan bis zu 5.000 Euro pro Kind und Jahr.

Zählen die 500 Euro auf das 5.000-Euro-Limit?

Diese Detailfrage ist noch nicht verbindlich geklärt.

Ist das Zukunftsdepot komplett kostenlos?

Die Depotführung soll gebührenfrei sein. Ob sämtliche Produkt-, Order-, Spread- und Transferkosten ebenfalls entfallen oder begrenzt werden, ist noch offen.

Welche ETFs sind erlaubt?

Eine endgültige Positivliste existiert noch nicht. Die konkrete Produktbandbreite muss erst gesetzlich beziehungsweise regulatorisch festgelegt werden.

Sind Kryptowährungen erlaubt?

Nach den derzeit kommunizierten Eckpunkten sollen Bitcoin und andere Kryptowährungen nicht zugelassen werden.

Kann vor 18 Geld entnommen werden?

Eine normale Entnahme vor der Volljährigkeit ist nach dem aktuellen Modell nicht vorgesehen.

Muss mit 18 verkauft werden?

Nach den bisherigen Aussagen nicht. Das Vermögen soll auch weiter im Depot bleiben können; danach neu entstehende Erträge sollen wieder der normalen Wertpapier-KESt unterliegen.

Zahlen Kinder heute ohnehin keine KESt?

Nein, so pauschal stimmt das nicht. Die Regelbesteuerungsoption kann je nach Situation eine Erstattung ermöglichen, wobei für Kinder besondere Gegenrechnungsregeln gelten.

Ist das Zukunftsdepot dasselbe wie die KESt-Behaltefrist?

Nein. Das Zukunftsdepot ist ein geplantes Spezialmodell für Minderjährige. Die allgemeine Behaltefrist für Erwachsene ist eine separate Debatte.

Ist der 500-Euro-Startbonus mit 18 garantiert noch 500 Euro wert?

Nein. Ein staatlicher Einzahlungsbetrag ist keine automatische Kapitalgarantie für den späteren Marktwert.

Werden die 5.000 Euro jährlich an die Inflation angepasst?

Eine verbindliche Indexierungsregel ist bisher nicht veröffentlicht. Das bleibt eine offene Designfrage.

Welche Banken bieten das Zukunftsdepot an?

Noch keine Bank bietet ein tatsächlich buchbares staatliches Zukunftsdepot an. Branchenverbände beschäftigen sich bereits mit der Umsetzung, konkrete Anbieter- und Konditionslisten wären derzeit aber spekulativ.

Braucht das Zukunftsdepot eine Zweidrittelmehrheit?

Das lässt sich derzeit nicht abschließend beantworten. Die angekündigte KESt-Freiheit berührt eine Rechtsmaterie, in der das Endbesteuerungsgesetz im Verfassungsrang relevant ist. Ob eine Verfassungsänderung und damit eine Zweidrittelmehrheit tatsächlich erforderlich wird, hängt von der noch unbekannten gesetzlichen Konstruktion ab.

Dürfen Großeltern einzahlen?

Nach den aktuell beschriebenen Eckpunkten sollen neben den Eltern auch andere Verwandte einzahlen können. Die 5.000-Euro-Grenze ist dabei als Gesamtgrenze pro Kind und Jahr zu verstehen, solange das spätere Gesetz nichts anderes festlegt.

Fazit: Entscheidend ist das Gesetz – nicht die Schlagzeile

Das Zukunftsdepot könnte die österreichische Geldanlage für Kinder deutlich verändern. Noch ist das Modell jedoch ein politisch konkretisiertes Vorhaben und kein fertiges Bankprodukt. Besonders entscheidend werden die endgültige KESt-Regel, zugelassene Anlageprodukte, tatsächliche Gesamtkosten, Zugriffs- und Transferregeln sowie die langfristige Finanzierung.

Wer bereits heute für ein Kind sparen oder ein Junior-Depot vergleichen möchte, findet die aktuellen Möglichkeiten im Finanz-Blog-Ratgeber Geld für Kinder anlegen in Österreich. Ein eigener Zukunftsdepot-Rechner oder Anbieter-Vergleich wäre vor dem tatsächlichen Marktstart irreführend und wird deshalb in dieser Fassung bewusst nicht eingebaut.

Quellen und weiterführende Dokumente

1. DER STANDARD – aktuelle Eckpunkte vom 3. September 2026. Zentrale Sekundärquelle zu 500-Euro-Bonus, 5.000-Euro-Grenze, Staatsbürgerschaft, 18-jähriger Veranlagung, Finanzierung, Bundesschatz-Idee, Bankteilnahme und Produktgrenzen. Quelle öffnen
2. Bundeskanzleramt – Regierungsprogramm 2025–2029. Primärquelle für den politischen Prüfauftrag zu Wertpapier-Vorsorge für junge Menschen, etwa ETF-Sparplänen. Regierungsprogramm öffnen
3. NEOS – Chancenkonto 2024. Dokumentiert einen verwandten politischen Vorläufer, der ausdrücklich nicht mit dem heutigen Zukunftsdepot gleichgesetzt wird. Quelle öffnen
4. trend – frühes Zukunftsdepot-Konzept 2024. Dokumentiert den Vorschlag von Erste-Bank-CEO Gerda Holzinger-Burgstaller für ein staatlich gestartetes Kinderdepot. Quelle öffnen
5. ORF – öffentliche Ankündigung und politische Einordnung. Belegt die zentrale öffentliche Präsentation des Zukunftsdepots und den frühen politischen Status. Quelle öffnen
6. Bundesministerium für Finanzen – Besteuerung von Kapitalerträgen. Primärquelle zur heutigen KESt-Systematik und Regelbesteuerungsoption. BMF-Information öffnen
7. oesterreich.gv.at / Bundesministerium für Justiz – Vertragsabschluss und Vermögensgeschäfte Minderjähriger. Amtliche Einordnung dazu, dass bei bestimmten Vermögensangelegenheiten, ausdrücklich auch bei der Anlage von Geld Minderjähriger in Aktien, eine Genehmigung des Pflegschaftsgerichts notwendig sein kann. Amtliche Information öffnen
8. EUR-Lex – Empfehlung (EU) 2025/2029 zu Savings and Investment Accounts. Europäischer Designvergleich zu steuerbegünstigten Anlagekonten, Portabilität, Anbieterzugang und Produktauswahl; kein österreichisches Zukunftsdepot-Gesetz. EU-Empfehlung öffnen
9. Deutsches Bundesministerium der Finanzen – Frühstartrente. Primärquelle zum deutschen Vergleichsmodell und dessen Produkt-/Kostenlogik. Information öffnen
10. GOV.UK – Junior ISA. Offizielle britische Quelle zu Eigentum, Steuerfreiheit, Jahreslimit und Zugriff ab 18. Junior-ISA-Regeln öffnen
11. IRS – Trump Accounts. US-Primärquelle zu staatlichem Startbeitrag, Beitragsregeln und Anlagevorgaben; dient ausschließlich als internationaler Designvergleich. IRS-Information öffnen
12. APA-OTS – Zukunftsdepot-Themenübersicht. Dokumentiert die vom Kanzleramt kommunizierte Modellrechnung mit 6,7 Prozent angenommener Rendite, rund 175.000 Euro Endwert und rund 23.700 Euro modellhafter Steuerersparnis und bündelt zugleich unterschiedliche Stakeholderpositionen. Themenübersicht öffnen
13. RIS – Endbesteuerungsgesetz § 1. Primärquelle dafür, dass das Endbesteuerungsgesetz ein Bundesverfassungsgesetz ist und für erfasste Kapitalerträge einen KESt-Rahmen vorsieht. Daraus folgt die Prüfpflicht, wie die angekündigte Nullbesteuerung gesetzestechnisch konstruiert werden soll. Rechtsgrundlage öffnen
14. Bankenverband Österreich – „Zukunftsdepot – erste Eckpunkte“. Zeigt, dass das Thema bereits regulatorisch bei der Bankenbranche angekommen ist, während konkrete Ausgestaltung und tatsächliche Marktumsetzung noch offen sind. Bankenverband öffnen
15. LinkedIn – Christoph Boschan, Wiener Börse. Qualitative Branchenposition zu einfacher, breiter und kostengünstiger Kapitalmarktteilnahme; dient als Social-/Stakeholder-Signal und nicht als Rechtsquelle. Beitrag öffnen